2021年3月17日，资深特许会计师，Sun Mao先生，应BDDM新源财富管理的邀请，在线上为大家做了一场关于2021年报税的税务讲座。上期文章中，我们主要回顾了税务讲座中提到的补助金该如何报税，和常见报税抵扣及税务额度等内容。
在本期，我们整理了大家在进行报税时可能会遇见的一些问题，以及相关解答。
Q1：如果是自雇人士，房屋的按揭利息可以用来抵扣吗？
自雇人士可以抵相关费用。自雇人士首先需要明确自住屋是唯一的办公地点，还需要确定家里用于办公场所的面积比例。在明确了比例之后，就可以按比例计算出和房屋相关的办公支出，包括按揭利息、地税、维护费、水电费等都可以作为家庭办公场所的费用来抵税。
Q2：这样抵税之后，如果将来要卖房子，作为自住屋增值部分的免税额，会有影响吗？
这个的主要原则和房子部分出租是一样的。只要出租不超过房子50%以上的部分，就不会影响将来的自住屋增值部分的免税额。
Q3：我丈夫是非税务居民，他重新申请了夫妻团聚，去年9月底重新拿到了枫叶卡，但是他去年在加拿大只住了不到4个月，今年他要报税吗？还是明年再恢复税务居民？
对于税务居民和非税务居民，移民身份不是主要的判定条件，而是拿到身份之后，其他条件有没有发生变化。
有些人可能只办理了移民，但是其他条件都没有变化，例如只是来短期探亲，但是在处理中国的手续、资产等都还是在进行过程中，有时必须要回中国处理事情。在这种情况下，可能还是属于非税务居民。但如果是另一种情况，今年办理了团聚移民，中国那边的事务已经处理完毕了，行李资料等都已经全部搬完了，可以在加拿大长期居住了。在这种情况下，在加拿大就可能已经建立起了居住联系，成为了税务居民。
所以这种事情需要具体情况具体分析，只靠拿到了枫叶卡一点，很难判定是不是需要来按照税务居民报税。判定税务居民和非税务居民这个问题本身是一件非常复杂的事情，跟家庭的总体规划比较有关，这方面的事情建议大家跟会计师咨询。
Q4：家人在加拿大买的旅游保险能抵税吗？大病保险可以抵税吗？
人寿保险，旅游保险，大病保险等保险的保费都没办法抵扣你的个人收入税。这是因为使用了税后收入交的保费，而不是税前。
Q5：关于各种政府补助金，政府会主动提供具体金额数吗，还是需要我们自己收集?
大家会收到政府寄来的税务表格，直接把这个税务表格交给会计师报税就可以了。
Q6：如果没有收到税务表格，报税的时候应该怎么办？
一般来说，先看大家有没有注册税务局的账号。其次，通常会计师只要得到客人授权都可以在税务局网站上查到客人的相关信息。我们会计师报税的时候，不仅会看客户提供的信息，也会在税务局网站上比对相关信息。如果税务局网站上有客户没有提供的信息，我们也会加到报税文件里去。
Q7：买药收据可以抵税吗？还有看牙费用？
税务抵扣中有一项是医疗费用。医疗费用包括的范围比较广，大部分牙医的费用和日常的洗牙、补牙、拔牙，以及一些处方药都可以抵税。但是抵税有一个下限额的要求，需要一年总共的医疗费用超过收入的3%或者超过$2397，满足其中一个条件就可以了。此外，可以把一个家庭所有成员的医疗费用放在一起来计算，如果满足了条件就可以抵税。
Q8：Extended Health Insurance（延伸医疗保险）是否可以作为医疗费用抵扣？
如果这个保险是员工自己付的，就可以抵税。但是如果是公司帮付的，就不能抵税。
Q9：小孩之前是在BC省居住，也在BC报税，之后因为上大学去了蒙特利尔居住，2020年一直在蒙特利尔，今年报税在哪里报税？
一般来说，报税地址是在报税年度12月31日的居住地，如果是在蒙特利尔，那么就是在蒙特利尔报税。但是如果能证明只是暂时性地居住在蒙特利尔，例如在那里上学，常住地还没有改变的话，就还是可以在原居住地报税的。
Q10：2021年3月1日起的出租收入，要今年报还是明年报？
只要是在2021年得到的收入，都是在2022年申报。
Q11：孩子从多大开始报税?
一般情况是满18岁开始报税。
Q12：如果在18岁生日前有收入，例如16岁开始有打工收入的话需要报税吗？
有收入就可以报税。如果在18岁以前有收入的话可以开始累计一些额度，例如RRSP的额度等。18岁之后报税的话就可以拿GST的福利。
Q13：股票帐户盈利亏损时刻变化，报税以什么为标准 ？是取出来的盈利部分吗？
只要在税务年度（2020年1月1日到2020年12月31日期间）中卖出股票，就需要报税。如果股票没有卖出，那么无论怎么变都不用管。
Q14：从Line of Credit提取的资金产生的利息，可以在个人收入里抵扣吗？如果这笔资金不用于投资，而是自用，可以抵税吗？
这是一种很常见的情况。只要有一个明确的转款途径，可以证明这些资金用来投资，就可以抵税。自用不能用于抵税。
Q15：2020年卖房之前请人装修，装修的人要求付现金，所以没有收据。这样的情况可以在报税的时候抵扣吗？
从税务的角度来说，当然是可以的。如果能证明付了这个费用，就可以报税。但是从实际角度来看，既没有收据，又付的现金，就很难向税务局证明，就算是用e-transfer也不够直接有力。最好要有收据和付款凭证。
今天我们回顾了BDDM新源税务讲座中，大家所提出的问题以及会计师的回复。相信这些问题也是很多朋友共同的疑问，希望我们的文章可以对大家有所帮助。如果大家的税务状况比较复杂，比如收入来源比较多，或者不确定哪些可以用来抵扣税，那么欢迎大家联系BDDM新源。在未来我们还会推出更多有用的讲座，来帮助大家进行合理的财富规划。欢迎大家持续关注！
在本期，我们整理了大家在进行报税时可能会遇见的一些问题，以及相关解答。
Q1：如果是自雇人士，房屋的按揭利息可以用来抵扣吗？
自雇人士可以抵相关费用。自雇人士首先需要明确自住屋是唯一的办公地点，还需要确定家里用于办公场所的面积比例。在明确了比例之后，就可以按比例计算出和房屋相关的办公支出，包括按揭利息、地税、维护费、水电费等都可以作为家庭办公场所的费用来抵税。
Q2：这样抵税之后，如果将来要卖房子，作为自住屋增值部分的免税额，会有影响吗？
这个的主要原则和房子部分出租是一样的。只要出租不超过房子50%以上的部分，就不会影响将来的自住屋增值部分的免税额。
Q3：我丈夫是非税务居民，他重新申请了夫妻团聚，去年9月底重新拿到了枫叶卡，但是他去年在加拿大只住了不到4个月，今年他要报税吗？还是明年再恢复税务居民？
对于税务居民和非税务居民，移民身份不是主要的判定条件，而是拿到身份之后，其他条件有没有发生变化。
有些人可能只办理了移民，但是其他条件都没有变化，例如只是来短期探亲，但是在处理中国的手续、资产等都还是在进行过程中，有时必须要回中国处理事情。在这种情况下，可能还是属于非税务居民。但如果是另一种情况，今年办理了团聚移民，中国那边的事务已经处理完毕了，行李资料等都已经全部搬完了，可以在加拿大长期居住了。在这种情况下，在加拿大就可能已经建立起了居住联系，成为了税务居民。
所以这种事情需要具体情况具体分析，只靠拿到了枫叶卡一点，很难判定是不是需要来按照税务居民报税。判定税务居民和非税务居民这个问题本身是一件非常复杂的事情，跟家庭的总体规划比较有关，这方面的事情建议大家跟会计师咨询。
Q4：家人在加拿大买的旅游保险能抵税吗？大病保险可以抵税吗？
人寿保险，旅游保险，大病保险等保险的保费都没办法抵扣你的个人收入税。这是因为使用了税后收入交的保费，而不是税前。
Q5：关于各种政府补助金，政府会主动提供具体金额数吗，还是需要我们自己收集?
大家会收到政府寄来的税务表格，直接把这个税务表格交给会计师报税就可以了。
Q6：如果没有收到税务表格，报税的时候应该怎么办？
一般来说，先看大家有没有注册税务局的账号。其次，通常会计师只要得到客人授权都可以在税务局网站上查到客人的相关信息。我们会计师报税的时候，不仅会看客户提供的信息，也会在税务局网站上比对相关信息。如果税务局网站上有客户没有提供的信息，我们也会加到报税文件里去。
Q7：买药收据可以抵税吗？还有看牙费用？
税务抵扣中有一项是医疗费用。医疗费用包括的范围比较广，大部分牙医的费用和日常的洗牙、补牙、拔牙，以及一些处方药都可以抵税。但是抵税有一个下限额的要求，需要一年总共的医疗费用超过收入的3%或者超过$2397，满足其中一个条件就可以了。此外，可以把一个家庭所有成员的医疗费用放在一起来计算，如果满足了条件就可以抵税。
Q8：Extended Health Insurance（延伸医疗保险）是否可以作为医疗费用抵扣？
如果这个保险是员工自己付的，就可以抵税。但是如果是公司帮付的，就不能抵税。
Q9：小孩之前是在BC省居住，也在BC报税，之后因为上大学去了蒙特利尔居住，2020年一直在蒙特利尔，今年报税在哪里报税？
一般来说，报税地址是在报税年度12月31日的居住地，如果是在蒙特利尔，那么就是在蒙特利尔报税。但是如果能证明只是暂时性地居住在蒙特利尔，例如在那里上学，常住地还没有改变的话，就还是可以在原居住地报税的。
Q10：2021年3月1日起的出租收入，要今年报还是明年报？
只要是在2021年得到的收入，都是在2022年申报。
Q11：孩子从多大开始报税?
一般情况是满18岁开始报税。
Q12：如果在18岁生日前有收入，例如16岁开始有打工收入的话需要报税吗？
有收入就可以报税。如果在18岁以前有收入的话可以开始累计一些额度，例如RRSP的额度等。18岁之后报税的话就可以拿GST的福利。
Q13：股票帐户盈利亏损时刻变化，报税以什么为标准 ？是取出来的盈利部分吗？
只要在税务年度（2020年1月1日到2020年12月31日期间）中卖出股票，就需要报税。如果股票没有卖出，那么无论怎么变都不用管。
Q14：从Line of Credit提取的资金产生的利息，可以在个人收入里抵扣吗？如果这笔资金不用于投资，而是自用，可以抵税吗？
这是一种很常见的情况。只要有一个明确的转款途径，可以证明这些资金用来投资，就可以抵税。自用不能用于抵税。
Q15：2020年卖房之前请人装修，装修的人要求付现金，所以没有收据。这样的情况可以在报税的时候抵扣吗？
从税务的角度来说，当然是可以的。如果能证明付了这个费用，就可以报税。但是从实际角度来看，既没有收据，又付的现金，就很难向税务局证明，就算是用e-transfer也不够直接有力。最好要有收据和付款凭证。
今天我们回顾了BDDM新源税务讲座中，大家所提出的问题以及会计师的回复。相信这些问题也是很多朋友共同的疑问，希望我们的文章可以对大家有所帮助。如果大家的税务状况比较复杂，比如收入来源比较多，或者不确定哪些可以用来抵扣税，那么欢迎大家联系BDDM新源。在未来我们还会推出更多有用的讲座，来帮助大家进行合理的财富规划。欢迎大家持续关注！
